Банк санхүүгийн байдлын талаар ямар бичиг баримт шаарддаг вэ? Банк санхүүгийн байдлын талаар ямар бичиг баримт шаарддаг вэ?Компанийн санхүүгийн байдлын талаарх мэдээллийг агуулсан баримт бичиг

Маягт P-3 нь тайлант хугацааны хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын талаарх мэдээллийг тусгасан статистикийн тайлангийн баримт бичиг юм. Маягт өөрчлөгдсөн эсэхийг олж мэдээд P-3 маягтыг бөглөх онцлогуудыг харцгаая.

"P-3 статистик" маягт: зорилго

"Байгууллагын санхүүгийн байдлын талаархи мэдээлэл" P-3 маягт нь хуулийн этгээдээс Росстатын нутаг дэвсгэрийн байгууллагад тайлант оны эхэн үеэс эхлэн хуримтлагдсан санхүүгийн байдлын талаархи мэдээллийг сар бүр ирүүлэх зориулалттай. Энэхүү мэдээллийн үндэс нь ашиг, алдагдлын тайланд оруулсан тоо, одоо байгаа хөрөнгө, авлага, өглөгийн нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээлэл юм.

Одоо байгаа ашиг, алдагдлын тайлангийн талаар нийтлэлээс уншина уу “Ашиг, алдагдлын тайлан - Маягт No2 (маягт, дээж)” .

2017 оны 8-р сарын 1-ний өдрөөс эхлэн мөрдөгдөж буй P-3 маягтыг Росстатын 2017 оны 8-р сарын 1-ний өдрийн 509 тоот тушаалаар баталсан.

ЖИЧ! 2019 оны 1-р сарын тайлангаар Росстатын 2018 оны 7-р сарын 31-ний өдрийн 468 тоот тушаалаар батлагдсан P-3 маягтын шинэ хэлбэрийг нэвтрүүлж байна.

Маягтыг ирүүлэх үүрэг нь борлуулалт хийдэг бүх хуулийн этгээдэд (ОХУ-д үйл ажиллагаа явуулдаг гадаадын байгууллага, дампуурсан компаниудыг оруулаад), дунджаар 15-аас дээш хүнтэй, дараахь зүйлийг эс тооцвол.

• жижиг бизнес (ЖДБ);
• төрийн болон хотын байгууллагууд;
• банкууд;
• даатгалын болон санхүү зээлийн байгууллагууд.

Тусдаа хэлтэстэй хуулийн этгээд нь тухайн байгууллагын мэдээллийг бүхэлд нь бүрдүүлдэг.

Маягт нь 4 хэсгээс бүрдэнэ. Эдгээрээс зөвхөн хэсгийг нь сар бүр дуусгаж, тайлант сараас хойшхи сарын 28-ны өдрөөс өмнө ирүүлэх ёстой. 1, тайлант үеийн болон өмнөх оны мөн үеийн санхүүгийн эцсийн үр дүнгийн талаарх мэдээлэл, түүнчлэн авлага, өглөгийн байдлын талаархи үндсэн мэдээлэл.

Сектээс гадна улирал тутам. 1 үлдсэн хэсгүүдийн мэдээллийг бөглөнө үү:

• хэсэгт. 2 - өмнөх оны мөн үеийн мэдээлэлтэй харьцуулахад борлуулалтын санхүүгийн үр дүнг бүрдүүлдэг гүйцэтгэлийн үндсэн үзүүлэлтүүдийн тухай;
• хэсэгт. 3 - хөрөнгийн бүрэлдэхүүний тухай, тэдгээрийг эргэлтийн болон эргэлтийн бус гэж ангилж, өмнөх оны мөн өдрийн мэдээлэлтэй харьцуулах;
• хэсэгт. 4 - тухайн тайлант хугацааны тээвэрлэлтийн хэмжээ, одоо байгаа авлага, өглөгийн үндсэн төрлүүд, эдгээр мэдээллийг харилцан үйл ажиллагаа явуулж буй улс орнуудаар задлан харуулав.

Улирлын тайланг хожим гаргаж өгнө: тайлант улирлаас хойшхи сарын 30-ны дотор.

Тайлангийн аль нэгийг заавал бөглөх нь тайлагнаж буй байгууллагын тухай мэдээлэл (нэр, хаяг, OKPO код, хялбаршуулсан татварын системийг ашиглах, ашиглахгүй байх тухай заалт), маягтыг боловсруулах үүрэг бүхий хүний ​​гарын үсэг юм. хуулбар), түүний холбоо барих мэдээлэл, бэлтгэсэн огноо.

P-3 маягтыг бөглөх заавар

Өөр нэг баримт бичиг нь P-3 маягтын хэсэг бүрийн хүснэгтийг бөглөх журмын тайлбарт зориулагдсан болно: Росстатын 2017 оны 11-р сарын 22-ны өдрийн 772 тоот тушаал. Энэ нь зөвхөн мөр бүрт тусгагдах ёстой өгөгдлийг жагсаасан төдийгүй. хэлбэр, гэхдээ бас зааж өгнө:

• энэ мэдээллийн эх сурвалж;
• татварын дэглэмийг өөрчлөх, нэгтгэх үед тэдгээрийг дуусгах онцлог;
• хуулийн этгээдийн үйл ажиллагаа явуулж буй чиглэлээс хамаарч мэдээлэл үүсгэх журам;
• тоон үзүүлэлтүүдийг оруулах дүрэм;
• маягтанд орсон өгөгдлийн зөв эсэхийг шалгах харьцааг хянах.

Татварын хялбаршуулсан системийг ашиглан хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийг бүрдүүлэх онцлог шинж чанаруудын талаар уншина уу.

Бүлэг 5. Хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх зорилгоор ирүүлсэн баримт бичиг

5.1. ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл дараачийн зөвшөөрлөөр байгуулагдсан зээлийн байгууллагыг улсын бүртгэлд бүртгүүлэх шийдвэр гаргах, түүнчлэн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх. зээлийн байгууллагын хараат этгээд дараахь баримт бичгийг бүрдүүлнэ.

5.1.1. Хуулбарууд:

Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн гурван жилийн санхүүгийн жилийн тайлан (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан тохиолдолд - төлбөр хийх өдрөөс өмнөх сүүлийн гурван жилийн санхүүгийн жилийн тайлан) Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтооход чиглэсэн хэлцэл (гүйлгээ) -д заасан нягтлан бодох бүртгэлд (санхүүгийн) аудитын тайлангийн хуулбарыг хавсаргана. тайлан (хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн дууссан санхүүгийн жилийн хувьд зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа);

Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлант хугацааны хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) завсрын тайлан (хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол - мөн хувьцааг худалдан авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээ) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын (хувьцаа) болон (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтоох; зээлийн байгууллагын нэг хамаарал бүхий этгээдийн хувьцааг (хувьцаа) төлөх хууль ёсны эсэхийг шалгахдаа өмнөх эцсийн тайлангийн хугацаанд. хувьцаа (хувьцаа) төлсөн огноо, хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрийн баланс.

Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавихад чиглэсэн хэлцлийн (гүйлгээ) төлбөрийг хэд хэдэн үе шаттайгаар гүйцэтгэсэн бол түүнд заасан баримт бичгийг бүрдүүлэхийн тулд ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл олгох асуудлыг шийдвэрлэхийн тулд эдгээр журамд төлбөрийн огноог ийм гүйлгээний сүүлчийн төлбөр хийсэн өдөр гэж хүлээн зөвшөөрдөг.

Хэрэв ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу (гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хууль) хуулийн этгээдийн жилийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлан (зээлийн байгууллагын нэг салбарыг эс тооцвол) хууль ёсны эсэхийг шалгах баримт бичгийг ирүүлсэн тохиолдолд. Хувьцааны төлбөр (хувьцаа) нь заавал аудитад хамрагдахгүй бол ОХУ-ын Банкинд ирүүлсэн мэдүүлгийг аудитын байгууллага (хувь хүний ​​аудитор) шалгаж, бэлтгэсэн аудитын тайлангийн хуулбарыг жилийн нягтлан бодох бүртгэлд хавсаргана. (санхүүгийн) тайлан.

Хэрэв нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг танилцуулсан сүүлийн дууссан тайлангийн хугацаа дууссаны дараа баримт бичгийг ирүүлэхээс нэг сараас дээш хугацаа өнгөрвөл хуулийн этгээдийн тогтоосон нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг дараахь байдлаар үүсгэсэн болно. ОХУ-ын хууль тогтоомжийг энэ зүйлийн 5.1.3-т заасан тайлан баланс, санхүүгийн үр дүнгийн тайлан, хуулбарыг тухайн сарын сүүлийн хуанлийн өдөр (цаашид сар бүрийн сүүлийн өдөр гэх) хавсаргасан байх ёстой. ) баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх. Хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) байгуулахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг хийх өдрөөс өмнөх сарын сүүлийн өдөр заасан баримт бичгийг ирүүлнэ. гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн хугацаа дууссанаас хойш нэг сараас дээш хугацаа өнгөрсөн бол зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт.

Гадаадын зээлжих зэрэглэлийн "S&P Global Ratings" эсвэл "Fitch Ratings"-аас "BBV-" эсвэл "Moody's Investors Service"-ээс доошгүй түвшний зээлжих зэрэглэлийг олон улсын үнэлгээний шатлалаар тогтоосон гадаадын хуулийн этгээд. "Baa3"-аас доошгүй түвшинд энэ хэсэгт заасан жилийн болон завсрын нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн хуулбарыг гаргаж болно.

Хандлагад тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнэ цэнийг тооцоолох, санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг тооцоолоход шаардлагатай нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн маягт (тайлбар, үзүүлэлт) багтсан байх ёстой бөгөөд үүний үндсэн дээр санхүүгийн байдлын нийцлийн талаар дүгнэлт гаргах боломжтой болно. хуулийн этгээдийн энэхүү журмаар тогтоосон шаардлага, санхүүгийн үр дүнгийн үнэлгээ, санхүүгийн байдлын найдвартай, бүрэн дүр зураг, санхүүгийн байдлын өөрчлөлт.

Хэрэв хуулийн этгээд энэ хэсгийн хоёр дахь хэсэгт заасан тайлангийн аль нэг хугацаанд хялбаршуулсан татварын тогтолцоог ашигласан бол ОХУ-ын зохицуулалтын эрх зүйн актад заасны дагуу ийм хуулийн этгээд нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх үүрэг хүлээгээгүй бол. Нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг бүртгэж, бэлтгэж, дараа нь ийм тайлант хугацаанд татварын хялбаршуулсан тогтолцоог ашигладаг байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчдийн орлого, зарлагын дэвтэрээс тухайн үед харгалзан үзсэн орлого, зардлын нийт дүнгийн талаархи мэдээллийг агуулсан хуулбарыг гаргаж өгнө. "Орлого, зардал" I хэсгийн татвар ногдох баазыг (татварын объект болгон сонгосон татвар төлөгчийн орлого) тооцоолох (I хэсгийн гэрчилгээтэй), түүнчлэн татварын тайлангийн хуулбар.

5.1.2. Энэ зүйлийн 5.1.1 дэх хэсгийн хоёр дахь хэсэгт заасан хуулийн этгээдийн жилийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн тогтмол хэвлэлд нийтлэгдсэн огноо, эх сурвалжийг харуулсан, хэрэв ОХУ-ын хууль тогтоомжид заасны дагуу хэвлэгдсэн хэвлэлийн хуулбар. Холбоо (гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хууль) эдгээр мэдэгдлийг нийтлэх, нийтлэх хугацаа нь ирсэн, эсхүл ийм үүрэг хүлээгээгүй тухай хуулийн этгээдийн бүрдүүлсэн мэдээллийг нийтлэх үүрэгтэй.

5.1.3. Бичлэг:

Хуулийн этгээдийн хөрөнгийн таваас дээш хувьтай тэнцэх хэмжээний өрийн төрөл тус бүрээр авлага (татан буугдсан, татан буугдаж байгаа болон төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан аж ахуйн нэгжийн өрийг оролцуулан) -ийн хэмжээнээс үл хамааран. хуулийн этгээдийн хөрөнгө дэх ийм өрийн эзлэх хувь), баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдөр (ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлийг хүлээн авсан тохиолдолд - мөн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналтыг бий болгоход чиглэсэн; зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцааны (хувьцаа) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа - сүүлийн тайлангийн өдөр. Хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх болон хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр хариуцагч болох хуулийн этгээдийн бүрэн нэр, татвар төлөгчийн дугаар, өр үүсэх үндэслэл (гэрээг заасан) түүний дугаар, огноо, вексель гэх мэт), үүссэн огноо, өрийг барагдуулах хугацаа (огноо), өрийн хэмжээ, эргэлзээтэй өрийн нөөцийн хэмжээ, энэ өрийг төлөхгүй байх шалтгаан. татан буугдсан, татан буугдаж байгаа, төлбөрийн чадваргүй /дампуурсан/ гэж зарлагдсан аж ахуйн нэгжийн өр, энэ хэсэгт заасан авлагагүй тухай мэдээллийг харуулсан хугацаанд хугацаа хэтэрсэн өрийг барагдуулах;

жилийн сүүлийн тайлагналын өдөр ба баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн огнооны санхүүгийн хөрөнгө оруулалт (хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол - баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар, түүнчлэн зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтооход чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээ) төлбөр хийх өдрөөс өмнөх жилийн сүүлийн тайлангийн өдөр болон сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар; Зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа - хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх жилийн сүүлийн тайлангийн болон сүүлийн тайлангийн огноо, түүнчлэн хувьцааны төлбөр төлсөн өдөр ( хувьцаа) санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын төрлийг (үнэт цаасны төрөл, оролцооны хувьцаа, зээл), үүнээс охин болон хараат компаниудад, зээлийн байгууллагуудын хувьцаа (хувьцаа) (зээлийн байгууллагын бүрэн нэрийг зааж), бизнесийн компаниудад татан буугдсан, татан буугдаж байгаа эсвэл төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан, санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын хэмжээ, санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын элэгдлийн хувьд тэдгээрт бий болсон нөөц.

5.1.4. Энэхүү журмын 6.6 дугаар зүйлийн 4 дэх хэсэгт заасны дагуу (энэ журмын 1 дүгээр хавсралтын 1.4 дүгээр зүйлийн 1.4 дэх хүснэгтийн 2-р хүснэгтийн хамт) сүүлийн тайлангийн өдрийн дагуу харилцан эзэмшиж буй хувьцааны (хувьцааны) хэмжээг тооцох мэдээлэл. Баримт бичгийг танилцуулах өдрөөс өмнөх (ОХУ-ын Банк дараа нь зөвшөөрсөн тохиолдолд - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцаа) олж авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр; хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгах үед). ) зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдээр - хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар, хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр, эсхүл хөндлөнгөөс өмчлөх эрх байхгүй тухай мэдээлэл. хувьцаа (хувьцаа) эзэмших гэдэг нь дүрмийн санд харилцан оролцохыг хэлнэ.

5.1.5. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) худалдаж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавих тухай ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрлийн хуулбар; ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллага (ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох газар) олгох баримт бичгийг авч үзсэн тухай мэдээлэл. хуулийн этгээдийн урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон өдөр дараагийн зөвшөөрөл.

ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл дараагийн зөвшөөрөл олгох баримт бичгийг авч үзэх тухай мэдээлэл нь баримт бичгийг ирүүлсэн огноо, үүний үр дүнд хуулийн этгээдэд хамаарах зээлийн байгууллагуудын хувьцааны тоо (хувьцааны хэмжээ) зэргийг агуулсан байх ёстой. тэдгээрийг худалдан авах тухай, энэ худалдан авалтад илгээсэн тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмч) хэмжээ, ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллагын нэр (Системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналтын хэлтэст баримт бичгийг авч үзэх заалт). ОХУ-ын Банк эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох хэлтэс).

Хэрэв хүчинтэй байх хугацаа нь дуусаагүй байгаа зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах тухай хуулийн этгээдээс ОХУ-ын Банкнаас авсан урьдчилсан зөвшөөрөл хэсэгчлэн хэрэгжсэн бол хувьцааны (хувьцааны) хэмжээний талаарх мэдээлэл. Энэхүү зөвшөөрлийн үндсэн дээр худалдан авсан зээлийн байгууллагын баримт бичгийг хавсаргасан болно.

Хэрэв энэ дэд зүйлд заасан ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл дараагийн зөвшөөрөл байхгүй бол энэ тухай мэдээллийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон танилцуулна.

5.1.6. Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийг тооцоолох (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрлийг авсан тохиолдолд - гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтоох; зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны дагуу шалгахдаа - сүүлийн тайлангийн өдөр. хувьцааг (хувьцааг) төлөх өдрөөс өмнөх болон хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг төлсөн өдөр.

Зээлийн байгууллагын хараат этгээд болох гадаадын хуулийн этгээд нь зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны эсэхийг шалгах зорилгоор залруулсан цэвэр хөрөнгө (өмч), тайлан тэнцэл, түүнчлэн хуулбарын үнийг тооцохын оронд мөн зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг төлсөн өдөр бүрдүүлсэн энэ зүйлийн 5.1.3, 5.1.4-т заасан мэдээлэл нь зээлийн байгууллагын 5.4 дүгээр зүйлийн 5.4.2 дахь хэсгийн дөрөв дэх хэсэгт заасан мэдээллийг агуулсан байна. эдгээр журмын .

Хэрэв ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээд (хувьцаа (хувьцаа) төлөх хууль ёсны эсэхийг шалгаж байгаа зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийг эс тооцвол) тайлан баланс, үнийн дүнгийн тооцоог гаргаж ирвэл. Энэ зүйлийн 5.1.3-т заасны дагуу залруулсан цэвэр хөрөнгө (өмч), дансны авлага, санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын задаргаа, түүнчлэн энэ зүйлийн 5.1.4-т заасан мэдээллийг тухайн өдрөөс өмнөх сүүлийн сарын байдлаар. Баримт бичгийг ирүүлэх (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрлийг авсан тохиолдолд - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) хувьцаа эзэмшигчдэд хяналт тавихад илгээсэн (зориулсан) гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). Зээлийн байгууллагын (оролцогчид), дараа нь залруулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнэ цэнийг тооцоолохдоо энэ зүйлийн 5.1.4-т заасан мэдээллийг баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдөр (хүлээн авсан тохиолдолд) ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлөөр - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавихад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр, мөн хуульд заасан мэдээлэл. Энэ зүйлийн 5.1.7 дахь заалтыг оруулахгүй байж болно.

Энэхүү журмын 2.1 дэх хэсгийн хоёроос зургаа дахь хэсэгт заасан этгээд нь энэхүү журмын 2.3-т заасан хүсэлтийг гаргасан бол зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) худалдан авсан (худалдан авсан) хуулийн этгээд үнийн дүнгийн тооцооны хамт. Тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмч) нь:

хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар (баланс, гадаадын хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын тайлан, түүний үндсэн дээр 90-ээс дээш хугацаа хэтэрсэн авлагын задаргаатайгаар залруулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийг тооцсон хуанлийн өдрүүдэд, татан буугдсан аж ахуйн нэгжийн авлага татан буугдаж байгаа буюу төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан, зээлийн байгууллагын хувьцаанд (хувьцаа) санхүүгийн хөрөнгө оруулалт хийсэн бол энэ зүйлийн 5.1.3-т заасны дагуу. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн огноо (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан тохиолдолд - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцаа) худалдан авахад чиглэсэн (чиглүүлсэн) гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). );

энэ зүйлийн 5.1.4, 5.1.5, 5.1.7, 5.1.14, 5.1.15-д заасан мэдээлэл, баримт бичиг.

5.1.7. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрөөс хойшхи хугацаанд эдийн засгийн амьдралын баримтууд (гүйлгээ, үйл явдал, үйл ажиллагаа) (цаашид эдийн засгийн амьдралын баримт гэх) тухай мэдээлэл (дараагийн банкнаас зөвшөөрөл авсан тохиолдолд). Орос - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтоох зорилгоор явуулсан (чиглүүлсэн) гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийн огноо. Баримт бичгийг ирүүлсэн огноо (ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлийг хүлээн авсан тохиолдолд - заасан гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр бөгөөд хуулийн этгээдийн хөрөнгийн хэмжээг нэг удаа бууруулахад хүргэсэн). Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх тайлант хугацааны эцсийн хөрөнгийн дүнтэй харьцуулахад 10 хувь (ОХУ-ын Банк дараа нь зөвшөөрсөн тохиолдолд - хувьцааг олж авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцаа болон (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчдод) хяналт тогтоох) агуулгыг харуулсан цэвэр ашгийг энэ тайлант хугацааны дүнтэй харьцуулахад 10-аас дээш хувиар нэг удаа бууруулсан. эдийн засгийн амьдралын баримтууд болон эдийн засгийн амьдралын баримтын хэмжээ. Эдийн засгийн амьдралын тухай тодорхой баримт байхгүй тохиолдолд энэ талаархи мэдээллийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон танилцуулсан болно.

5.1.8. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх өдөр хуулийн этгээдийн эсрэг төлбөрийн чадваргүй (дампуурлын) ажиллагаа, татан буулгах ажиллагаа явагдаагүй тухай мэдээлэл (зээлийн байгууллагын нэг хамаарал бүхий этгээд хувьцаа (хувьцаа) төлсөн хууль ёсны эсэхийг шалгах үед - тухайн өдөр. хуулийн этгээдийн бүрдүүлсэн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн тухай.

5.1.9. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх өдрийн байдлаар төлбөрийн чадвар, санхүүгийн тогтвортой байдал алдагдахад хүргэж болзошгүй хуулийн этгээдийн оролцооны талаарх мэдээлэл (хуулийн үйл явц бүрийн ач холбогдлын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээллийг өгөх ёстой). зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцаа (хувьцаа) төлөх хууль ёсны эсэхийг шалгах - хуулийн этгээд өөрөө бүрдүүлсэн хувьцааг (хувьцаа) төлсөн өдөр.

5.1.10. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх өдөр (хувьцаа (хувьцаа) төлсөн хууль ёсны эсэхийг шалгах үед) хуулийн этгээдийн дансанд мөнгө байхгүйн улмаас мөнгөн үүргээ биелүүлээгүй тухай мэдээлэл. зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээд - хувьцааны төлбөр (хувьцаа) төлөх өдөр, хуулийн этгээд өөрөө тулгарч байна.

5.1.11. Баримт бичгийг ирүүлэхээс хуанлийн 90-ээс доошгүй хоногийн өмнө татварын албанаас гаргасан татвар, хураамж, торгууль, торгууль төлөх үүргээ татвар төлөгч (төлбөр төлөгч, татварын төлөөлөгч) биелүүлснийг баталгаажуулсан гэрчилгээ (шалгахдаа). зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдал - хувьцаа (хувьцаа) төлсөн огноо, гадаадын хуулийн этгээдээс татварын өргүй гэсэн ижил төстэй мэдээлэл.

Гадаадын хуулийн этгээд (гадаадын банкыг оруулаад) нь аудитороор баталгаажуулсан мэдээллийг бие даан бүрдүүлэх эрхтэй.

5.1.12. Зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) төлбөр нь зээлийн байгууллагын дүрмийн санд оруулсан хувь нэмрийг мөнгөн бус хэлбэрээр өмчлөх эрхийг баталгаажуулсан баримт бичиг.

5.1.13. Гадаадын зээлжих зэрэглэл тогтоох байгууллагаас гадаадын хуулийн этгээдэд олон улсын зэрэглэл тогтоох үнэлгээ өгсөн тухай мэдээллийн мессежийн хуулбар (энэ зээлжих зэрэглэлийг баталгаажуулах, өөрчлөх) (цаашид: гадаадын хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэл/ хэрэв ийм этгээд энэ зүйлийн 5.1.1 дэх хэсгийн долоо дахь хэсэгт заасан нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн хуулбарыг ирүүлсэн бол.

5.1.14. ОХУ-ын хууль тогтоомж.

5.1.15. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтооход чиглэсэн хэлцэл (гүйлгээ), түүний дотор ийм гүйлгээний төлбөрийг (төлбөрийн огноог оруулаад) баталгаажуулсан баримт бичиг. (гүйлгээ), ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлөөр.

5.1.16. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сан (хамтын хөрөнгө оруулалтын сан) эсвэл хувьцаат компанийн хөрөнгийн нэг хэсэг болгон худалдаж авсан бол хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сангийн (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн менежментийн компани) баримт бичиг. Хувьцааны хөрөнгө оруулалтын сан нь зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналтыг тогтоодог бөгөөд тэдгээрийн төлөөлөл нь:

энэ зүйлийн 5.1.1 - 5.1.3, 5.1.5, 5.1.8 - 5.1.15-д заасан баримт бичиг;

хуанлийн сарын сүүлийн өдөр (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн цэвэр хөрөнгө) болон хамтын хөрөнгө оруулалтын санг бүрдүүлсэн хөрөнгийн балансын үнэлгээний гэрчилгээ хуанлийн сарын өдөр) баримт бичгийг ирүүлэх өдрөөс өмнөх өдөр (хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол зээлийн байгууллагын хувьцаа (хувьцаа) болон (эсвэл) худалдан авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавих; зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа - хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр.

5.2. Гадаадын зээлжих зэрэглэлийн "S&P Global Ratings" эсвэл "Fitch Ratings"-ийн аль нэгээс доошгүй зээлжих зэрэглэлийг "B+" эсвэл "Moody's Investors Service"-ээс доошгүй түвшний олон улсын үнэлгээний шатлалаар олгосон гадаадын хуулийн этгээд. "В2" -аас доошгүй түвшинд, эсвэл ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан, ОХУ-ын төлөөлөн удирдах зөвлөлийн шийдвэрээр тогтоосон -ээс доошгүй ОХУ-ын үндэсний зэрэглэлийн үнэлгээний үнэлгээтэй хуулийн этгээд. ОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Банкны ТУЗ-ийн шийдвэрээр тодорхойлсон зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын дор хаяж нэг нь ОХУ-ын Банкнаас зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын бүртгэлд оруулсан хүмүүсийн дундаас томилсон. 2015 оны 7-р сарын 13-ны N 222-ФЗ Холбооны хууль "ОХУ-д зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын үйл ажиллагааны тухай, "ОХУ-ын Төв банк (ОХУ-ын Банк) тухай" Холбооны хуулийн 76.1-д нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тухай, зарим зүйлийг хүчингүй болгох тухай. ОХУ-ын хууль тогтоомжийн актуудын заалтууд" (ОХУ-ын хууль тогтоомжийн цуглуулга, 2015, No 29, Art. 4348) (цаашид Оросын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын аль нэгээс олгосон үндэсний зэрэглэлийн үнэлгээ гэх) нь эдгээр журмын 5.1-д заасан зорилгоор дараахь зүйлийг илэрхийлнэ.

энэ журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.1-д заасан жилийн болон завсрын нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн хуулбар;

Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнэ цэнийн тооцоо (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан тохиолдолд - гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавих; зээлийн байгууллагын нэг хамаарал бүхий этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны эсэхийг шалгахдаа - төлбөрийн огноо. хувьцаа (хувьцаа), түүнчлэн энэ журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.5, 5.1.15-д заасан баримт бичиг, мэдээлэл;

гадаадын хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаархи мэдээллийн мессежийн хуулбар, эсвэл Оросын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын дор хаяж нэгээс олгосон үндэсний зэрэглэлийн үнэлгээний талаархи мэдээлэл, энэ байгууллагын албан ёсны вэбсайтын цахим шуудангийн хаяг. энэ мэдээллийг задруулсан интернет дэх зээлийн үнэлгээний агентлаг (цаашид ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаарх мэдээлэл гэх).

Тус хуулийн этгээд нь санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд бусад баримт бичгийг ирүүлээгүй болно.

5.4. Зээлийн байгууллага үүсгэн байгуулсан банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл олгох шийдвэр гаргах, үнэт цаас гаргах (нэмэлт гаргах) үр дүнгийн тайланг бүртгэхдээ хувьцааны (хувьцаа) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа санхүүгийн байдлыг үнэлэх. , оруулсан өөрчлөлтийг улсын бүртгэлд бүртгэх тухай шийдвэр гаргахдаа зээлийн байгууллагын дүрмийн санг нэмэгдүүлэхтэй холбоотой дүрэмд хуулийн этгээд (зээлийн байгууллагын хараат этгээдийг шалгахдаа санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд баримт бичгийг ирүүлэхээс бусад) Энэхүү журмын 5.1, 5.2-т заасны дагуу хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны дагуу хийх) дараахь баримт бичгийг бүрдүүлнэ.

5.4.1. Зээлийн байгууллагын олж авсан хувьцааны (хувьцаа) үнэ нь хувьцааг (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (хувьцааны) үнээс их бол; эсхүл зээлийн байгууллагын худалдан авсан хувьцааны (хувьцааны) үнэ нь тогтоосон өдрийн байдлаар хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгө (өмч)-ийн 50-иас дээш, гэхдээ 100 хувиас бага (хамааруулсан) бол:

Хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар, хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрийн тайлангийн тайлангийн хуулбар;

хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн хөрөнгө) үнийн тооцоо, хуанлийн 90-ээс дээш хоногоор хугацаа хэтэрсэн авлагын задаргаа, татан буугдсан, татан буугдаж байгаа болон төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан аж ахуйн нэгжийн авлага, мөн зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) санхүүгийн хөрөнгө оруулалтыг энэ журмын 5.1-ийн 5.1.3 дахь заалт, 5.1-ийн 5.1.4, 5.1.5-д заасны дагуу хувьцааны төлбөр төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар. (хувьцаа), мөн хувьцааны төлбөрийг төлөх өдөр (хувьцаа);

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хуулийн этгээд бүртгүүлсэн бол татварын нууцыг бүрдүүлсэн мэдээллийг ОХУ-ын Банкинд задруулахын тулд татвар төлөгч (төлбөр төлөгч) татварын албанд өгсөн зөвшөөрөл.

5.4.2. Зээлийн байгууллагын худалдан авсан хувьцааны (хувьцааны) өртөг нь хувьцааг (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тухайн хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгө (өмч)-ийн 50 хувиас бага (хамааруулсан) байвал. ):

хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар (баланс, гадаад улсын хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын тайлан, түүний үндсэн дээр засварласан цэвэр хөрөнгийн (өмч) үнэ цэнийг тооцоолсон, өмнөх тайлангийн сүүлийн өдрийн байдлаар. хувьцааны (хувьцаа) төлбөрийн огноо;

хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгө (өмч)-ийн үнэлгээ, хуанлийн 90-ээс дээш хоногоор хугацаа хэтэрсэн авлага, татан буугдсан, татан буугдаж байгаа болон төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан аж ахуйн нэгжийн авлагын задаргаа, Энэ журмын 5.1-ийн 5.1.3 дахь заалтын дагуу зээлийн байгууллагын хувьцаанд (хувьцаа) оруулсан санхүүгийн хөрөнгө оруулалт, мөн журмын 5.1-ийн 5.1.4, 5.1.5-д заасан мэдээлэл, баримт бичиг. хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдөр;

Хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрөөс хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр хүртэлх хугацаанд хуулийн этгээдийн үйлдсэн эдийн засгийн амьдралын баримтуудын талаархи мэдээлэл, энэ нь хөрөнгийн хэмжээ нэг удаа буурахад хүргэсэн. хуулийн этгээдийн хувьцааг (хувьцааг) төлсөн өдрөөс өмнөх тайлант хугацааны эцсийн өдрийн хөрөнгийн дүнтэй харьцуулахад 10-аас дээш хувиар, цэвэр ашиг нь нэг удаагийнхаас 10 гаруй хувиар буурсан. эдийн засгийн амьдралын баримтуудын агуулга, эдийн засгийн амьдралын баримт бүрийн хэмжээг харуулсан энэ тайлант хугацааны түүний хэмжээ. Эдийн засгийн амьдралын тодорхой баримт байхгүй тохиолдолд энэ талаархи мэдээллийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон танилцуулсан болно;

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хуулийн этгээд бүртгүүлсэн бол татварын нууцыг бүрдүүлсэн мэдээллийг ОХУ-ын Банкинд задруулахын тулд татвар төлөгч (төлбөр төлөгч) татварын албанд өгсөн зөвшөөрөл.

Гадаадын хуулийн этгээд нь зээлийн байгууллагын худалдаж авсан хувьцааны (хувьцааны) үнэ цэнэ, тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмч) дүнгийн харьцаанаас үл хамааран энэ дэд зүйлд заасан жагсаалтын дагуу баримт бичгийг ирүүлнэ.

5.4.3. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцаа) хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сангийн (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн) хөрөнгийн нэг хэсэг болгон худалдаж авсан бол:

хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сангийн тайлан балансын хуулбар;

хуанлийн сарын сүүлийн өдөр (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн цэвэр хөрөнгө) болон хамтын хөрөнгө оруулалтын санг бүрдүүлсэн хөрөнгийн балансын үнэлгээний гэрчилгээ. хуанлийн сарын ажлын өдөр/ хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх өдөр, түүнчлэн энэхүү журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.5-д заасан мэдээлэл, баримт бичиг;

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хуулийн этгээд бүртгүүлсэн бол татварын нууцыг бүрдүүлсэн мэдээллийг ОХУ-ын Банкинд задруулахын тулд татвар төлөгч (төлбөр төлөгч) татварын албанд өгсөн зөвшөөрөл.

5.4.4. Энэ зүйлийн 5.4.1 - 5.4.3-т заасан баримт бичигтэй нэгэн зэрэг хуулийн этгээд нь хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн дууссан санхүүгийн жилд авсан зээлийн (зээл)-ийн талаарх мэдээллийг ирүүлнэ. Зээлдүүлэгчид (зээлдүүлэгчид), зээлийн хэмжээ (зээл), хүлээн авсан огноо, зээлийн нөхцөл (зээл), тэдгээрийг хүлээн авах зорилго, бодит ашиглалтын чиглэл зэрэг мэдээллийг агуулсан зээлийн байгууллага, түүнчлэн тухайн жилийн. түүнчлэн хуулийн этгээдийн бүрдүүлсэн огноо, дүнг харуулсан зээлийн (зээл) эргэн төлөгдөх (буцаах) тухай мэдээлэл.

5.5. Энэхүү журмын 5.2 дахь хэсгийн нэг дэх хэсэгт заасан түвшнээс доошгүй гадаадын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын аль нэгээс доошгүй зээлжих зэрэглэлийг олон улсын үнэлгээний шатлалаар тогтоосон гадаадын хуулийн этгээд, эсхүл энэхүү журмын дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээд. 5.4.1-д заасан баримт бичгийн оронд эдгээр журмын 5.4-т заасан зорилгоор Оросын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын дор хаяж нэгээс олгосон үндэсний зэрэглэлийн жагсаалтын дагуу зээлжих зэрэглэл бүхий ОХУ-ын хууль тогтоомж. болон энэхүү журмын 5.4 дэх хэсгийн 5.4.2-т дараахь зүйлийг гаргаж болно.

хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар (харийн улсын хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын талаарх тайлан балансын хуулбар, түүний үндсэн дээр засварласан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийг эцсийн байдлаар тооцсон тайлан хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх тайлангийн огноо;

хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийн тооцоо, түүнчлэн энэхүү журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.5-д заасан баримт бичиг, мэдээлэл;

гадаадын хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаарх мэдээллийн мессежийн хуулбар, эсвэл ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаархи мэдээлэл.

5.6. ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг ОХУ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль тогтоомжийн дагуу бүрдүүлэх ёстой.

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдийн жилийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн (татварын тайлангийн) хуулбар, татварын албанд хүлээлгэн өгөх эцсийн хугацаа нь түүнийг бүртгэсэн тухай татварын албанаас тэмдэглэгээг агуулсан байх ёстой. ирүүлсэн огноог зааж өгнө. Нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг (татварын тайлан) нь санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон ирүүлсэн тохиолдолд татварын албанд бүртгүүлэхгүйгээр гаргаж болно: нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг (татварын тайлан) шуудангаар илгээхдээ - төлбөрийн баримтын хуулбар. хавсралтын тайлбар бүхий бүртгэлтэй захидал илгээх; харилцаа холбооны сувгаар цахим хэлбэрээр дамжуулах үед - нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг хүлээн авсан тухай баримтын хуулбар (татварын тайлан), нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг (татварын тайлан) хүлээн авах протоколын хуулбар, татварын тайлангийн хуулбар. илгээлтийн баталгаажуулалт (мэргэшсэн харилцаа холбооны операторын баталгаажуулалт) цаасан дээр.

5.7. Гадаадын хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хуулиар тогтоосон стандартын дагуу бэлтгэх ёстой.

Гадаадын хуулийн этгээд, тэр дундаа гадаадын банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон гадаад улсын хувийн хуулиар тогтоосон нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг бэлтгэх давтамж, ирүүлэх эцсийн хугацааны талаар бие даан бүрдүүлсэн мэдээллийг танилцуулдаг. хуулийн этгээд.

ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллага (ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох хэлтэс), шаардлагатай бол гадаадын хуулийн этгээдээс хүсэлт гаргах; санхүүгийн байдлыг үнэлж байгаа, эсхүл гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хуулиар тогтоосон нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлан гаргах, гаргах журмын талаархи эрх бүхий байгууллагын дүгнэлтийг тогтоосон журмаар баталгаажуулсан баримт бичгийг ирүүлсэн зээлийн байгууллага.

5.8. Гадаадын хуулийн этгээдээс ирүүлсэн санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийг гадаад улсын хуулийн этгээдийн хувийн хуулиар тогтоосон төрийн (албан ёсны) хэлээр, эсвэл холбооны хууль ёсны дагуу хуульчлагдсан бизнесийн гүйлгээнд хүлээн зөвшөөрсөн хэлээр бүрдүүлэх ёстой. хууль тогтоомж, олон улсын хууль тогтоомжид өөрөөр заагаагүй бол гэрээнд эдгээр баримт бичгийн орос хэл дээрх зохих ёсоор баталгаажуулсан орчуулгыг хавсаргана.

Зээлийн байгууллага нь санхүүгийн байдлыг нь үнэлж байгаа тохиолдолд гадаадын хуулийн этгээдээс ирүүлсэн баримт бичгийг хууль ёсны болгох, зохих ёсоор баталгаажуулсан орчуулгыг хангах шаардлагыг дотоод баримт бичигтээ бие даан тодорхойлох эрхтэй.

5.9. ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллага (ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох газар) нь ОХУ-ын хууль тогтоомжоор тогтоосон хугацаанд эрхтэй. ОХУ-ын хууль тогтоомж, ОХУ-ын Банкны дүрэм журам, зээлийн байгууллагыг бүртгэх, тусгай зөвшөөрөл олгох талаар зохих шийдвэр гаргах, зээлийн байгууллага, санхүүгийн байдлыг үнэлж буй хүмүүсээс агуулагдаж буй мэдээллийг тайлбарласан (тайлбарласан) мэдээллийг хүсч, хүлээн авах. ирүүлсэн баримт бичигт, эсхүл хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд шаардлагатай бусад нэмэлт мэдээлэл.

5.10. Санхүүгийн байдлыг үнэлдэг хуулийн этгээдийн өөрөө бүрдүүлсэн баримт бичиг, мэдээлэл нь найдвартай, бүрэн дүүрэн байх ёстой бөгөөд түүний дарга (үүрэг гүйцэтгэгч) болон албан тушаал эрхэлж буй (үүрэг гүйцэтгэгч) гарын үсэг зурсан (баталгаажсан) байх ёстой. ) ерөнхий нягтлан бодогчийн (ерөнхий нягтлан бодогчийн албан тушаал байгаа бол). Менежер (менежерийн үүрэг гүйцэтгэгч), ерөнхий нягтлан бодогч (ерөнхий нягтлан бодогчийн үүргийг гүйцэтгэж байгаа хүн) -ийн бүрэн эрхийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон ирүүлсэн холбогдох баримт бичгийн хуулбараар баталгаажуулах ёстой.

5.11. Санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд ирүүлсэн баримт бичгүүдийг ОХУ-ын Банкны 135-I тоот зааврын дагуу боловсруулсан болно. Энэ тохиолдолд ОХУ-ын Банкнаас урьдчилсан зөвшөөрөл хүссэн хуулийн этгээдийн баримт бичигт тухайн хуулийн этгээдийн эрх бүхий этгээд гарын үсэг зурсан бөгөөд эрх бүхий этгээдийн гарын үсгийг хуулийн этгээдийн тамга тэмдгээр баталгаажуулсан байх ёстой. (тухайн этгээд нь гадаадын хуулийн этгээд бөгөөд тамга тэмдэгтэй байхаас бусад тохиолдолд гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хуульд заагаагүй; гадаад улсын хууль тогтоомжид тухайн хуулийн этгээдэд тавигдах шаардлага байхгүй байх) тухайн муж улсын оршин суугч тамгатай болохыг өргөдөлд заасан болно).

Эдгээр журмын 3-р бүлэгт заасан хүмүүсийн баримт бичигт хувь хүн, эсхүл түүний итгэмжлэгдсэн этгээд ийм эрх олгосон баримт бичгийг танилцуулж гарын үсэг зурна.

5.12. Энэхүү журамд заасан санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийг ОХУ-ын Банкинд (ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн салбарууд, ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар, Элсэлтийн хэлтэст) илгээж болно. ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг зогсоох) ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон журмын дагуу цахим баримт бичгийн хэлбэрээр.

5.13. Зээлийн байгууллага санхүүгийн байдлыг үнэлсэн баримт бичгүүдийг архивын ажлыг зохион байгуулах журамд заасан хугацаанд хадгалдаг.

Бүлэг 5. Хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх зорилгоор ирүүлсэн баримт бичиг

5.1. ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл дараачийн зөвшөөрлөөр байгуулагдсан зээлийн байгууллагыг улсын бүртгэлд бүртгүүлэх шийдвэр гаргах, түүнчлэн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх. зээлийн байгууллагын хараат этгээд дараахь баримт бичгийг бүрдүүлнэ.

5.1.1. Хуулбарууд:

Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн гурван жилийн санхүүгийн жилийн тайлан (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан тохиолдолд - төлбөр хийх өдрөөс өмнөх сүүлийн гурван жилийн санхүүгийн жилийн тайлан) Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтооход чиглэсэн хэлцэл (гүйлгээ) -д заасан нягтлан бодох бүртгэлд (санхүүгийн) аудитын тайлангийн хуулбарыг хавсаргана. тайлан (хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн дууссан санхүүгийн жилийн хувьд зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа);

Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлант хугацааны хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) завсрын тайлан (хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол - мөн хувьцааг худалдан авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээ) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын (хувьцаа) болон (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтоох; зээлийн байгууллагын нэг хамаарал бүхий этгээдийн хувьцааг (хувьцаа) төлөх хууль ёсны эсэхийг шалгахдаа өмнөх эцсийн тайлангийн хугацаанд. хувьцаа (хувьцаа) төлсөн огноо, хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрийн баланс.

Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавихад чиглэсэн хэлцлийн (гүйлгээ) төлбөрийг хэд хэдэн үе шаттайгаар гүйцэтгэсэн бол түүнд заасан баримт бичгийг бүрдүүлэхийн тулд ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл олгох асуудлыг шийдвэрлэхийн тулд эдгээр журамд төлбөрийн огноог ийм гүйлгээний сүүлчийн төлбөр хийсэн өдөр гэж хүлээн зөвшөөрдөг.

Хэрэв ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу (гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хууль) хуулийн этгээдийн жилийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлан (зээлийн байгууллагын нэг салбарыг эс тооцвол) хууль ёсны эсэхийг шалгах баримт бичгийг ирүүлсэн тохиолдолд. Хувьцааны төлбөр (хувьцаа) нь заавал аудитад хамрагдахгүй бол ОХУ-ын Банкинд ирүүлсэн мэдүүлгийг аудитын байгууллага (хувь хүний ​​аудитор) шалгаж, бэлтгэсэн аудитын тайлангийн хуулбарыг жилийн нягтлан бодох бүртгэлд хавсаргана. (санхүүгийн) тайлан.

Хэрэв нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг танилцуулсан сүүлийн дууссан тайлангийн хугацаа дууссаны дараа баримт бичгийг ирүүлэхээс нэг сараас дээш хугацаа өнгөрвөл хуулийн этгээдийн тогтоосон нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг дараахь байдлаар үүсгэсэн болно. ОХУ-ын хууль тогтоомжийг энэ зүйлийн 5.1.3-т заасан тайлан баланс, санхүүгийн үр дүнгийн тайлан, хуулбарыг тухайн сарын сүүлийн хуанлийн өдөр (цаашид сар бүрийн сүүлийн өдөр гэх) хавсаргасан байх ёстой. ) баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх. Хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) байгуулахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг хийх өдрөөс өмнөх сарын сүүлийн өдөр заасан баримт бичгийг ирүүлнэ. гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн хугацаа дууссанаас хойш нэг сараас дээш хугацаа өнгөрсөн бол зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт.

Гадаадын зээлжих зэрэглэлийн "S&P Global Ratings" эсвэл "Fitch Ratings"-аас "BBV-" эсвэл "Moody's Investors Service"-ээс доошгүй түвшний зээлжих зэрэглэлийг олон улсын үнэлгээний шатлалаар тогтоосон гадаадын хуулийн этгээд. "Baa3"-аас доошгүй түвшинд энэ хэсэгт заасан жилийн болон завсрын нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн хуулбарыг гаргаж болно.

Хандлагад тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнэ цэнийг тооцоолох, санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг тооцоолоход шаардлагатай нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн маягт (тайлбар, үзүүлэлт) багтсан байх ёстой бөгөөд үүний үндсэн дээр санхүүгийн байдлын нийцлийн талаар дүгнэлт гаргах боломжтой болно. хуулийн этгээдийн энэхүү журмаар тогтоосон шаардлага, санхүүгийн үр дүнгийн үнэлгээ, санхүүгийн байдлын найдвартай, бүрэн дүр зураг, санхүүгийн байдлын өөрчлөлт.

Хэрэв хуулийн этгээд энэ хэсгийн хоёр дахь хэсэгт заасан тайлангийн аль нэг хугацаанд хялбаршуулсан татварын тогтолцоог ашигласан бол ОХУ-ын зохицуулалтын эрх зүйн актад заасны дагуу ийм хуулийн этгээд нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх үүрэг хүлээгээгүй бол. Нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг бүртгэж, бэлтгэж, дараа нь ийм тайлант хугацаанд татварын хялбаршуулсан тогтолцоог ашигладаг байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчдийн орлого, зарлагын дэвтэрээс тухайн үед харгалзан үзсэн орлого, зардлын нийт дүнгийн талаархи мэдээллийг агуулсан хуулбарыг гаргаж өгнө. "Орлого, зардал" I хэсгийн татвар ногдох баазыг (татварын объект болгон сонгосон татвар төлөгчийн орлого) тооцоолох (I хэсгийн гэрчилгээтэй), түүнчлэн татварын тайлангийн хуулбар.

5.1.2. Энэ зүйлийн 5.1.1 дэх хэсгийн хоёр дахь хэсэгт заасан хуулийн этгээдийн жилийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн тогтмол хэвлэлд нийтлэгдсэн огноо, эх сурвалжийг харуулсан, хэрэв ОХУ-ын хууль тогтоомжид заасны дагуу хэвлэгдсэн хэвлэлийн хуулбар. Холбоо (гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хууль) эдгээр мэдэгдлийг нийтлэх, нийтлэх хугацаа нь ирсэн, эсхүл ийм үүрэг хүлээгээгүй тухай хуулийн этгээдийн бүрдүүлсэн мэдээллийг нийтлэх үүрэгтэй.

5.1.3. Бичлэг:

Хуулийн этгээдийн хөрөнгийн таваас дээш хувьтай тэнцэх хэмжээний өрийн төрөл тус бүрээр авлага (татан буугдсан, татан буугдаж байгаа болон төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан аж ахуйн нэгжийн өрийг оролцуулан) -ийн хэмжээнээс үл хамааран. хуулийн этгээдийн хөрөнгө дэх ийм өрийн эзлэх хувь), баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдөр (ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлийг хүлээн авсан тохиолдолд - мөн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналтыг бий болгоход чиглэсэн; зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцааны (хувьцаа) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа - сүүлийн тайлангийн өдөр. Хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх болон хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр хариуцагч болох хуулийн этгээдийн бүрэн нэр, татвар төлөгчийн дугаар, өр үүсэх үндэслэл (гэрээг заасан) түүний дугаар, огноо, вексель гэх мэт), үүссэн огноо, өрийг барагдуулах хугацаа (огноо), өрийн хэмжээ, эргэлзээтэй өрийн нөөцийн хэмжээ, энэ өрийг төлөхгүй байх шалтгаан. татан буугдсан, татан буугдаж байгаа, төлбөрийн чадваргүй /дампуурсан/ гэж зарлагдсан аж ахуйн нэгжийн өр, энэ хэсэгт заасан авлагагүй тухай мэдээллийг харуулсан хугацаанд хугацаа хэтэрсэн өрийг барагдуулах;

жилийн сүүлийн тайлагналын өдөр ба баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн огнооны санхүүгийн хөрөнгө оруулалт (хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол - баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар, түүнчлэн зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтооход чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээ) төлбөр хийх өдрөөс өмнөх жилийн сүүлийн тайлангийн өдөр болон сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар; Зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа - хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх жилийн сүүлийн тайлангийн болон сүүлийн тайлангийн огноо, түүнчлэн хувьцааны төлбөр төлсөн өдөр ( хувьцаа) санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын төрлийг (үнэт цаасны төрөл, оролцооны хувьцаа, зээл), үүнээс охин болон хараат компаниудад, зээлийн байгууллагуудын хувьцаа (хувьцаа) (зээлийн байгууллагын бүрэн нэрийг зааж), бизнесийн компаниудад татан буугдсан, татан буугдаж байгаа эсвэл төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан, санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын хэмжээ, санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын элэгдлийн хувьд тэдгээрт бий болсон нөөц.

5.1.4. Энэхүү журмын 6.6 дугаар зүйлийн 4 дэх хэсэгт заасны дагуу (энэ журмын 1 дүгээр хавсралтын 1.4 дүгээр зүйлийн 1.4 дэх хүснэгтийн 2-р хүснэгтийн хамт) сүүлийн тайлангийн өдрийн дагуу харилцан эзэмшиж буй хувьцааны (хувьцааны) хэмжээг тооцох мэдээлэл. Баримт бичгийг танилцуулах өдрөөс өмнөх (ОХУ-ын Банк дараа нь зөвшөөрсөн тохиолдолд - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцаа) олж авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр; хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгах үед). ) зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдээр - хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар, хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр, эсхүл хөндлөнгөөс өмчлөх эрх байхгүй тухай мэдээлэл. хувьцаа (хувьцаа) эзэмших гэдэг нь дүрмийн санд харилцан оролцохыг хэлнэ.

5.1.5. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) худалдаж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавих тухай ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрлийн хуулбар; ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллага (ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох газар) олгох баримт бичгийг авч үзсэн тухай мэдээлэл. хуулийн этгээдийн урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон өдөр дараагийн зөвшөөрөл.

ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл дараагийн зөвшөөрөл олгох баримт бичгийг авч үзэх тухай мэдээлэл нь баримт бичгийг ирүүлсэн огноо, үүний үр дүнд хуулийн этгээдэд хамаарах зээлийн байгууллагуудын хувьцааны тоо (хувьцааны хэмжээ) зэргийг агуулсан байх ёстой. тэдгээрийг худалдан авах тухай, энэ худалдан авалтад илгээсэн тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмч) хэмжээ, ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллагын нэр (Системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналтын хэлтэст баримт бичгийг авч үзэх заалт). ОХУ-ын Банк эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох хэлтэс).

Хэрэв хүчинтэй байх хугацаа нь дуусаагүй байгаа зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах тухай хуулийн этгээдээс ОХУ-ын Банкнаас авсан урьдчилсан зөвшөөрөл хэсэгчлэн хэрэгжсэн бол хувьцааны (хувьцааны) хэмжээний талаарх мэдээлэл. Энэхүү зөвшөөрлийн үндсэн дээр худалдан авсан зээлийн байгууллагын баримт бичгийг хавсаргасан болно.

Хэрэв энэ дэд зүйлд заасан ОХУ-ын Банкны урьдчилсан зөвшөөрөл эсвэл дараагийн зөвшөөрөл байхгүй бол энэ тухай мэдээллийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон танилцуулна.

5.1.6. Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийг тооцоолох (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрлийг авсан тохиолдолд - гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтоох; зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны дагуу шалгахдаа - сүүлийн тайлангийн өдөр. хувьцааг (хувьцааг) төлөх өдрөөс өмнөх болон хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг төлсөн өдөр.

Зээлийн байгууллагын хараат этгээд болох гадаадын хуулийн этгээд нь зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны эсэхийг шалгах зорилгоор залруулсан цэвэр хөрөнгө (өмч), тайлан тэнцэл, түүнчлэн хуулбарын үнийг тооцохын оронд мөн зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг төлсөн өдөр бүрдүүлсэн энэ зүйлийн 5.1.3, 5.1.4-т заасан мэдээлэл нь зээлийн байгууллагын 5.4 дүгээр зүйлийн 5.4.2 дахь хэсгийн дөрөв дэх хэсэгт заасан мэдээллийг агуулсан байна. эдгээр журмын .

Хэрэв ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээд (хувьцаа (хувьцаа) төлөх хууль ёсны эсэхийг шалгаж байгаа зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийг эс тооцвол) тайлан баланс, үнийн дүнгийн тооцоог гаргаж ирвэл. Энэ зүйлийн 5.1.3-т заасны дагуу залруулсан цэвэр хөрөнгө (өмч), дансны авлага, санхүүгийн хөрөнгө оруулалтын задаргаа, түүнчлэн энэ зүйлийн 5.1.4-т заасан мэдээллийг тухайн өдрөөс өмнөх сүүлийн сарын байдлаар. Баримт бичгийг ирүүлэх (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрлийг авсан тохиолдолд - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) хувьцаа эзэмшигчдэд хяналт тавихад илгээсэн (зориулсан) гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). Зээлийн байгууллагын (оролцогчид), дараа нь залруулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнэ цэнийг тооцоолохдоо энэ зүйлийн 5.1.4-т заасан мэдээллийг баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдөр (хүлээн авсан тохиолдолд) ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлөөр - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавихад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр, мөн хуульд заасан мэдээлэл. Энэ зүйлийн 5.1.7 дахь заалтыг оруулахгүй байж болно.

Энэхүү журмын 2.1 дэх хэсгийн хоёроос зургаа дахь хэсэгт заасан этгээд нь энэхүү журмын 2.3-т заасан хүсэлтийг гаргасан бол зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) худалдан авсан (худалдан авсан) хуулийн этгээд үнийн дүнгийн тооцооны хамт. Тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмч) нь:

хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар (баланс, гадаадын хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын тайлан, түүний үндсэн дээр 90-ээс дээш хугацаа хэтэрсэн авлагын задаргаатайгаар залруулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийг тооцсон хуанлийн өдрүүдэд, татан буугдсан аж ахуйн нэгжийн авлага татан буугдаж байгаа буюу төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан, зээлийн байгууллагын хувьцаанд (хувьцаа) санхүүгийн хөрөнгө оруулалт хийсэн бол энэ зүйлийн 5.1.3-т заасны дагуу. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн огноо (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан тохиолдолд - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцаа) худалдан авахад чиглэсэн (чиглүүлсэн) гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). );

энэ зүйлийн 5.1.4, 5.1.5, 5.1.7, 5.1.14, 5.1.15-д заасан мэдээлэл, баримт бичиг.

5.1.7. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрөөс хойшхи хугацаанд эдийн засгийн амьдралын баримтууд (гүйлгээ, үйл явдал, үйл ажиллагаа) (цаашид эдийн засгийн амьдралын баримт гэх) тухай мэдээлэл (дараагийн банкнаас зөвшөөрөл авсан тохиолдолд). Орос - зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтоох зорилгоор явуулсан (чиглүүлсэн) гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийн огноо. Баримт бичгийг ирүүлсэн огноо (ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлийг хүлээн авсан тохиолдолд - заасан гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр бөгөөд хуулийн этгээдийн хөрөнгийн хэмжээг нэг удаа бууруулахад хүргэсэн). Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх тайлант хугацааны эцсийн хөрөнгийн дүнтэй харьцуулахад 10 хувь (ОХУ-ын Банк дараа нь зөвшөөрсөн тохиолдолд - хувьцааг олж авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцаа болон (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчдод) хяналт тогтоох) агуулгыг харуулсан цэвэр ашгийг энэ тайлант хугацааны дүнтэй харьцуулахад 10-аас дээш хувиар нэг удаа бууруулсан. эдийн засгийн амьдралын баримтууд болон эдийн засгийн амьдралын баримтын хэмжээ. Эдийн засгийн амьдралын тухай тодорхой баримт байхгүй тохиолдолд энэ талаархи мэдээллийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон танилцуулсан болно.

5.1.8. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх өдөр хуулийн этгээдийн эсрэг төлбөрийн чадваргүй (дампуурлын) ажиллагаа, татан буулгах ажиллагаа явагдаагүй тухай мэдээлэл (зээлийн байгууллагын нэг хамаарал бүхий этгээд хувьцаа (хувьцаа) төлсөн хууль ёсны эсэхийг шалгах үед - тухайн өдөр. хуулийн этгээдийн бүрдүүлсэн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн тухай.

5.1.9. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх өдрийн байдлаар төлбөрийн чадвар, санхүүгийн тогтвортой байдал алдагдахад хүргэж болзошгүй хуулийн этгээдийн оролцооны талаарх мэдээлэл (хуулийн үйл явц бүрийн ач холбогдлын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээллийг өгөх ёстой). зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцаа (хувьцаа) төлөх хууль ёсны эсэхийг шалгах - хуулийн этгээд өөрөө бүрдүүлсэн хувьцааг (хувьцаа) төлсөн өдөр.

5.1.10. Баримт бичгийг ирүүлсэн өдрөөс өмнөх өдөр (хувьцаа (хувьцаа) төлсөн хууль ёсны эсэхийг шалгах үед) хуулийн этгээдийн дансанд мөнгө байхгүйн улмаас мөнгөн үүргээ биелүүлээгүй тухай мэдээлэл. зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээд - хувьцааны төлбөр (хувьцаа) төлөх өдөр, хуулийн этгээд өөрөө тулгарч байна.

5.1.11. Баримт бичгийг ирүүлэхээс хуанлийн 90-ээс доошгүй хоногийн өмнө татварын албанаас гаргасан татвар, хураамж, торгууль, торгууль төлөх үүргээ татвар төлөгч (төлбөр төлөгч, татварын төлөөлөгч) биелүүлснийг баталгаажуулсан гэрчилгээ (шалгахдаа). зээлийн байгууллагын хараат этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдал - хувьцаа (хувьцаа) төлсөн огноо, гадаадын хуулийн этгээдээс татварын өргүй гэсэн ижил төстэй мэдээлэл.

Гадаадын хуулийн этгээд (гадаадын банкыг оруулаад) нь аудитороор баталгаажуулсан мэдээллийг бие даан бүрдүүлэх эрхтэй.

5.1.12. Зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) төлбөр нь зээлийн байгууллагын дүрмийн санд оруулсан хувь нэмрийг мөнгөн бус хэлбэрээр өмчлөх эрхийг баталгаажуулсан баримт бичиг.

5.1.13. Гадаадын зээлжих зэрэглэл тогтоох байгууллагаас гадаадын хуулийн этгээдэд олон улсын зэрэглэл тогтоох үнэлгээ өгсөн тухай мэдээллийн мессежийн хуулбар (энэ зээлжих зэрэглэлийг баталгаажуулах, өөрчлөх) (цаашид: гадаадын хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэл/ хэрэв ийм этгээд энэ зүйлийн 5.1.1 дэх хэсгийн долоо дахь хэсэгт заасан нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн хуулбарыг ирүүлсэн бол.

5.1.14. ОХУ-ын хууль тогтоомж.

5.1.15. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тогтооход чиглэсэн хэлцэл (гүйлгээ), түүний дотор ийм гүйлгээний төлбөрийг (төлбөрийн огноог оруулаад) баталгаажуулсан баримт бичиг. (гүйлгээ), ОХУ-ын Банкны дараагийн зөвшөөрлөөр.

5.1.16. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сан (хамтын хөрөнгө оруулалтын сан) эсвэл хувьцаат компанийн хөрөнгийн нэг хэсэг болгон худалдаж авсан бол хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сангийн (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн менежментийн компани) баримт бичиг. Хувьцааны хөрөнгө оруулалтын сан нь зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналтыг тогтоодог бөгөөд тэдгээрийн төлөөлөл нь:

энэ зүйлийн 5.1.1 - 5.1.3, 5.1.5, 5.1.8 - 5.1.15-д заасан баримт бичиг;

хуанлийн сарын сүүлийн өдөр (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн цэвэр хөрөнгө) болон хамтын хөрөнгө оруулалтын санг бүрдүүлсэн хөрөнгийн балансын үнэлгээний гэрчилгээ хуанлийн сарын өдөр) баримт бичгийг ирүүлэх өдрөөс өмнөх өдөр (хэрэв ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан бол зээлийн байгууллагын хувьцаа (хувьцаа) болон (эсвэл) худалдан авахад чиглэсэн гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавих; зээлийн байгууллагын нэгдмэл сонирхолтой этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа - хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр.

5.2. Гадаадын зээлжих зэрэглэлийн "S&P Global Ratings" эсвэл "Fitch Ratings"-ийн аль нэгээс доошгүй зээлжих зэрэглэлийг "B+" эсвэл "Moody's Investors Service"-ээс доошгүй түвшний олон улсын үнэлгээний шатлалаар олгосон гадаадын хуулийн этгээд. "В2" -аас доошгүй түвшинд, эсвэл ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан, ОХУ-ын төлөөлөн удирдах зөвлөлийн шийдвэрээр тогтоосон -ээс доошгүй ОХУ-ын үндэсний зэрэглэлийн үнэлгээний үнэлгээтэй хуулийн этгээд. ОХУ-ын Банк, ОХУ-ын Банкны ТУЗ-ийн шийдвэрээр тодорхойлсон зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын дор хаяж нэг нь ОХУ-ын Банкнаас зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын бүртгэлд оруулсан хүмүүсийн дундаас томилсон. 2015 оны 7-р сарын 13-ны N 222-ФЗ Холбооны хууль "ОХУ-д зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын үйл ажиллагааны тухай, "ОХУ-ын Төв банк (ОХУ-ын Банк) тухай" Холбооны хуулийн 76.1-д нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тухай, зарим зүйлийг хүчингүй болгох тухай. ОХУ-ын хууль тогтоомжийн актуудын заалтууд" (ОХУ-ын хууль тогтоомжийн цуглуулга, 2015, No 29, Art. 4348) (цаашид Оросын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын аль нэгээс олгосон үндэсний зэрэглэлийн үнэлгээ гэх) нь эдгээр журмын 5.1-д заасан зорилгоор дараахь зүйлийг илэрхийлнэ.

энэ журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.1-д заасан жилийн болон завсрын нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн хуулбар;

Баримт бичгийг ирүүлэхээс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнэ цэнийн тооцоо (ОХУ-ын Банкнаас дараагийн зөвшөөрөл авсан тохиолдолд - гүйлгээний (гүйлгээний) төлбөрийг төлсөн өдөр). зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцааг) олж авах, (эсвэл) зээлийн байгууллагын хувьцаа эзэмшигчид (оролцогчид) хяналт тавих; зээлийн байгууллагын нэг хамаарал бүхий этгээдийн хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны эсэхийг шалгахдаа - төлбөрийн огноо. хувьцаа (хувьцаа), түүнчлэн энэ журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.5, 5.1.15-д заасан баримт бичиг, мэдээлэл;

гадаадын хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаархи мэдээллийн мессежийн хуулбар, эсвэл Оросын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын дор хаяж нэгээс олгосон үндэсний зэрэглэлийн үнэлгээний талаархи мэдээлэл, энэ байгууллагын албан ёсны вэбсайтын цахим шуудангийн хаяг. энэ мэдээллийг задруулсан интернет дэх зээлийн үнэлгээний агентлаг (цаашид ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаарх мэдээлэл гэх).

Тус хуулийн этгээд нь санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд бусад баримт бичгийг ирүүлээгүй болно.

5.4. Зээлийн байгууллага үүсгэн байгуулсан банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл олгох шийдвэр гаргах, үнэт цаас гаргах (нэмэлт гаргах) үр дүнгийн тайланг бүртгэхдээ хувьцааны (хувьцаа) төлбөрийн хууль ёсны байдлыг шалгахдаа санхүүгийн байдлыг үнэлэх. , оруулсан өөрчлөлтийг улсын бүртгэлд бүртгэх тухай шийдвэр гаргахдаа зээлийн байгууллагын дүрмийн санг нэмэгдүүлэхтэй холбоотой дүрэмд хуулийн этгээд (зээлийн байгууллагын хараат этгээдийг шалгахдаа санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд баримт бичгийг ирүүлэхээс бусад) Энэхүү журмын 5.1, 5.2-т заасны дагуу хувьцааны (хувьцааны) төлбөрийг хууль ёсны дагуу хийх) дараахь баримт бичгийг бүрдүүлнэ.

5.4.1. Зээлийн байгууллагын олж авсан хувьцааны (хувьцаа) үнэ нь хувьцааг (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (хувьцааны) үнээс их бол; эсхүл зээлийн байгууллагын худалдан авсан хувьцааны (хувьцааны) үнэ нь тогтоосон өдрийн байдлаар хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгө (өмч)-ийн 50-иас дээш, гэхдээ 100 хувиас бага (хамааруулсан) бол:

Хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар, хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрийн тайлангийн тайлангийн хуулбар;

хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн хөрөнгө) үнийн тооцоо, хуанлийн 90-ээс дээш хоногоор хугацаа хэтэрсэн авлагын задаргаа, татан буугдсан, татан буугдаж байгаа болон төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан аж ахуйн нэгжийн авлага, мөн зээлийн байгууллагын хувьцааны (хувьцааны) санхүүгийн хөрөнгө оруулалтыг энэ журмын 5.1-ийн 5.1.3 дахь заалт, 5.1-ийн 5.1.4, 5.1.5-д заасны дагуу хувьцааны төлбөр төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар. (хувьцаа), мөн хувьцааны төлбөрийг төлөх өдөр (хувьцаа);

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хуулийн этгээд бүртгүүлсэн бол татварын нууцыг бүрдүүлсэн мэдээллийг ОХУ-ын Банкинд задруулахын тулд татвар төлөгч (төлбөр төлөгч) татварын албанд өгсөн зөвшөөрөл.

5.4.2. Зээлийн байгууллагын худалдан авсан хувьцааны (хувьцааны) өртөг нь хувьцааг (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тухайн хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгө (өмч)-ийн 50 хувиас бага (хамааруулсан) байвал. ):

хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар (баланс, гадаад улсын хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын тайлан, түүний үндсэн дээр засварласан цэвэр хөрөнгийн (өмч) үнэ цэнийг тооцоолсон, өмнөх тайлангийн сүүлийн өдрийн байдлаар. хувьцааны (хувьцаа) төлбөрийн огноо;

хуулийн этгээдийн тохируулсан цэвэр хөрөнгө (өмч)-ийн үнэлгээ, хуанлийн 90-ээс дээш хоногоор хугацаа хэтэрсэн авлага, татан буугдсан, татан буугдаж байгаа болон төлбөрийн чадваргүй (дампуурсан) гэж зарласан аж ахуйн нэгжийн авлагын задаргаа, Энэ журмын 5.1-ийн 5.1.3 дахь заалтын дагуу зээлийн байгууллагын хувьцаанд (хувьцаа) оруулсан санхүүгийн хөрөнгө оруулалт, мөн журмын 5.1-ийн 5.1.4, 5.1.5-д заасан мэдээлэл, баримт бичиг. хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдөр;

Хувьцаа (хувьцаа) төлөх өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрөөс хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдөр хүртэлх хугацаанд хуулийн этгээдийн үйлдсэн эдийн засгийн амьдралын баримтуудын талаархи мэдээлэл, энэ нь хөрөнгийн хэмжээ нэг удаа буурахад хүргэсэн. хуулийн этгээдийн хувьцааг (хувьцааг) төлсөн өдрөөс өмнөх тайлант хугацааны эцсийн өдрийн хөрөнгийн дүнтэй харьцуулахад 10-аас дээш хувиар, цэвэр ашиг нь нэг удаагийнхаас 10 гаруй хувиар буурсан. эдийн засгийн амьдралын баримтуудын агуулга, эдийн засгийн амьдралын баримт бүрийн хэмжээг харуулсан энэ тайлант хугацааны түүний хэмжээ. Эдийн засгийн амьдралын тодорхой баримт байхгүй тохиолдолд энэ талаархи мэдээллийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон танилцуулсан болно;

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хуулийн этгээд бүртгүүлсэн бол татварын нууцыг бүрдүүлсэн мэдээллийг ОХУ-ын Банкинд задруулахын тулд татвар төлөгч (төлбөр төлөгч) татварын албанд өгсөн зөвшөөрөл.

Гадаадын хуулийн этгээд нь зээлийн байгууллагын худалдаж авсан хувьцааны (хувьцааны) үнэ цэнэ, тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмч) дүнгийн харьцаанаас үл хамааран энэ дэд зүйлд заасан жагсаалтын дагуу баримт бичгийг ирүүлнэ.

5.4.3. Зээлийн байгууллагын хувьцааг (хувьцаа) хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сангийн (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн) хөрөнгийн нэг хэсэг болгон худалдаж авсан бол:

хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн хувьцаат хөрөнгө оруулалтын сангийн тайлан балансын хуулбар;

хуанлийн сарын сүүлийн өдөр (хамтын хөрөнгө оруулалтын сангийн цэвэр хөрөнгө) болон хамтын хөрөнгө оруулалтын санг бүрдүүлсэн хөрөнгийн балансын үнэлгээний гэрчилгээ. хуанлийн сарын ажлын өдөр/ хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх өдөр, түүнчлэн энэхүү журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.5-д заасан мэдээлэл, баримт бичиг;

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хуулийн этгээд бүртгүүлсэн бол татварын нууцыг бүрдүүлсэн мэдээллийг ОХУ-ын Банкинд задруулахын тулд татвар төлөгч (төлбөр төлөгч) татварын албанд өгсөн зөвшөөрөл.

5.4.4. Энэ зүйлийн 5.4.1 - 5.4.3-т заасан баримт бичигтэй нэгэн зэрэг хуулийн этгээд нь хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн дууссан санхүүгийн жилд авсан зээлийн (зээл)-ийн талаарх мэдээллийг ирүүлнэ. Зээлдүүлэгчид (зээлдүүлэгчид), зээлийн хэмжээ (зээл), хүлээн авсан огноо, зээлийн нөхцөл (зээл), тэдгээрийг хүлээн авах зорилго, бодит ашиглалтын чиглэл зэрэг мэдээллийг агуулсан зээлийн байгууллага, түүнчлэн тухайн жилийн. түүнчлэн хуулийн этгээдийн бүрдүүлсэн огноо, дүнг харуулсан зээлийн (зээл) эргэн төлөгдөх (буцаах) тухай мэдээлэл.

5.5. Энэхүү журмын 5.2 дахь хэсгийн нэг дэх хэсэгт заасан түвшнээс доошгүй гадаадын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын аль нэгээс доошгүй зээлжих зэрэглэлийг олон улсын үнэлгээний шатлалаар тогтоосон гадаадын хуулийн этгээд, эсхүл энэхүү журмын дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээд. 5.4.1-д заасан баримт бичгийн оронд эдгээр журмын 5.4-т заасан зорилгоор Оросын зээлжих зэрэглэлийн агентлагуудын дор хаяж нэгээс олгосон үндэсний зэрэглэлийн жагсаалтын дагуу зээлжих зэрэглэл бүхий ОХУ-ын хууль тогтоомж. болон энэхүү журмын 5.4 дэх хэсгийн 5.4.2-т дараахь зүйлийг гаргаж болно.

хуулийн этгээдийн тайлан балансын хуулбар (харийн улсын хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлын талаарх тайлан балансын хуулбар, түүний үндсэн дээр засварласан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийг эцсийн байдлаар тооцсон тайлан хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх тайлангийн огноо;

хувьцаа (хувьцаа) төлсөн өдрөөс өмнөх сүүлийн тайлангийн өдрийн байдлаар тохируулсан цэвэр хөрөнгийн (өмчийн) үнийн тооцоо, түүнчлэн энэхүү журмын 5.1 дэх хэсгийн 5.1.5-д заасан баримт бичиг, мэдээлэл;

гадаадын хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаарх мэдээллийн мессежийн хуулбар, эсвэл ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдэд олгосон зээлжих зэрэглэлийн талаархи мэдээлэл.

5.6. ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг ОХУ-ын нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль тогтоомжийн дагуу бүрдүүлэх ёстой.

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгуулагдсан хуулийн этгээдийн жилийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлангийн (татварын тайлангийн) хуулбар, татварын албанд хүлээлгэн өгөх эцсийн хугацаа нь түүнийг бүртгэсэн тухай татварын албанаас тэмдэглэгээг агуулсан байх ёстой. ирүүлсэн огноог зааж өгнө. Нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг (татварын тайлан) нь санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон ирүүлсэн тохиолдолд татварын албанд бүртгүүлэхгүйгээр гаргаж болно: нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг (татварын тайлан) шуудангаар илгээхдээ - төлбөрийн баримтын хуулбар. хавсралтын тайлбар бүхий бүртгэлтэй захидал илгээх; харилцаа холбооны сувгаар цахим хэлбэрээр дамжуулах үед - нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг хүлээн авсан тухай баримтын хуулбар (татварын тайлан), нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг (татварын тайлан) хүлээн авах протоколын хуулбар, татварын тайлангийн хуулбар. илгээлтийн баталгаажуулалт (мэргэшсэн харилцаа холбооны операторын баталгаажуулалт) цаасан дээр.

5.7. Гадаадын хуулийн этгээдийн нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хуулиар тогтоосон стандартын дагуу бэлтгэх ёстой.

Гадаадын хуулийн этгээд, тэр дундаа гадаадын банкны санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон гадаад улсын хувийн хуулиар тогтоосон нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайланг бэлтгэх давтамж, ирүүлэх эцсийн хугацааны талаар бие даан бүрдүүлсэн мэдээллийг танилцуулдаг. хуулийн этгээд.

ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллага (ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох хэлтэс), шаардлагатай бол гадаадын хуулийн этгээдээс хүсэлт гаргах; санхүүгийн байдлыг үнэлж байгаа, эсхүл гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хуулиар тогтоосон нягтлан бодох бүртгэлийн (санхүүгийн) тайлан гаргах, гаргах журмын талаархи эрх бүхий байгууллагын дүгнэлтийг тогтоосон журмаар баталгаажуулсан баримт бичгийг ирүүлсэн зээлийн байгууллага.

5.8. Гадаадын хуулийн этгээдээс ирүүлсэн санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийг гадаад улсын хуулийн этгээдийн хувийн хуулиар тогтоосон төрийн (албан ёсны) хэлээр, эсвэл холбооны хууль ёсны дагуу хуульчлагдсан бизнесийн гүйлгээнд хүлээн зөвшөөрсөн хэлээр бүрдүүлэх ёстой. хууль тогтоомж, олон улсын хууль тогтоомжид өөрөөр заагаагүй бол гэрээнд эдгээр баримт бичгийн орос хэл дээрх зохих ёсоор баталгаажуулсан орчуулгыг хавсаргана.

Зээлийн байгууллага нь санхүүгийн байдлыг нь үнэлж байгаа тохиолдолд гадаадын хуулийн этгээдээс ирүүлсэн баримт бичгийг хууль ёсны болгох, зохих ёсоор баталгаажуулсан орчуулгыг хангах шаардлагыг дотоод баримт бичигтээ бие даан тодорхойлох эрхтэй.

5.9. ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн байгууллага (ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар эсвэл ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг хүлээн авах, зогсоох газар) нь ОХУ-ын хууль тогтоомжоор тогтоосон хугацаанд эрхтэй. ОХУ-ын хууль тогтоомж, ОХУ-ын Банкны дүрэм журам, зээлийн байгууллагыг бүртгэх, тусгай зөвшөөрөл олгох талаар зохих шийдвэр гаргах, зээлийн байгууллага, санхүүгийн байдлыг үнэлж буй хүмүүсээс агуулагдаж буй мэдээллийг тайлбарласан (тайлбарласан) мэдээллийг хүсч, хүлээн авах. ирүүлсэн баримт бичигт, эсхүл хуулийн этгээдийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхэд шаардлагатай бусад нэмэлт мэдээлэл.

5.10. Санхүүгийн байдлыг үнэлдэг хуулийн этгээдийн өөрөө бүрдүүлсэн баримт бичиг, мэдээлэл нь найдвартай, бүрэн дүүрэн байх ёстой бөгөөд түүний дарга (үүрэг гүйцэтгэгч) болон албан тушаал эрхэлж буй (үүрэг гүйцэтгэгч) гарын үсэг зурсан (баталгаажсан) байх ёстой. ) ерөнхий нягтлан бодогчийн (ерөнхий нягтлан бодогчийн албан тушаал байгаа бол). Менежер (менежерийн үүрэг гүйцэтгэгч), ерөнхий нягтлан бодогч (ерөнхий нягтлан бодогчийн үүргийг гүйцэтгэж байгаа хүн) -ийн бүрэн эрхийг санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийн нэг хэсэг болгон ирүүлсэн холбогдох баримт бичгийн хуулбараар баталгаажуулах ёстой.

5.11. Санхүүгийн байдлыг үнэлэхийн тулд ирүүлсэн баримт бичгүүдийг ОХУ-ын Банкны 135-I тоот зааврын дагуу боловсруулсан болно. Энэ тохиолдолд ОХУ-ын Банкнаас урьдчилсан зөвшөөрөл хүссэн хуулийн этгээдийн баримт бичигт тухайн хуулийн этгээдийн эрх бүхий этгээд гарын үсэг зурсан бөгөөд эрх бүхий этгээдийн гарын үсгийг хуулийн этгээдийн тамга тэмдгээр баталгаажуулсан байх ёстой. (тухайн этгээд нь гадаадын хуулийн этгээд бөгөөд тамга тэмдэгтэй байхаас бусад тохиолдолд гадаадын хуулийн этгээдийн хувийн хуульд заагаагүй; гадаад улсын хууль тогтоомжид тухайн хуулийн этгээдэд тавигдах шаардлага байхгүй байх) тухайн муж улсын оршин суугч тамгатай болохыг өргөдөлд заасан болно).

Эдгээр журмын 3-р бүлэгт заасан хүмүүсийн баримт бичигт хувь хүн, эсхүл түүний итгэмжлэгдсэн этгээд ийм эрх олгосон баримт бичгийг танилцуулж гарын үсэг зурна.

5.12. Энэхүү журамд заасан санхүүгийн байдлыг үнэлэх баримт бичгийг ОХУ-ын Банкинд (ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн салбарууд, ОХУ-ын Банкны системийн ач холбогдол бүхий зээлийн байгууллагуудын хяналт шалгалтын газар, Элсэлтийн хэлтэст) илгээж болно. ОХУ-ын Банкны санхүүгийн байгууллагуудын үйл ажиллагааг зогсоох) ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон журмын дагуу цахим баримт бичгийн хэлбэрээр.

5.13. Зээлийн байгууллага санхүүгийн байдлыг үнэлсэн баримт бичгүүдийг архивын ажлыг зохион байгуулах журамд заасан хугацаанд хадгалдаг.

Цахим сонин

Үйлчлүүлэгчдийг тодорхойлохдоо банкууд компаниудаас дүрэм, бүртгэлийн гэрчилгээ, санхүүгийн байдлын талаархи баримт бичгүүдийг шаарддаг. Тэдний жагсаалтыг энд оруулав 1.13-р зүйлОХУ-ын Төв банкны 2004 оны 8-р сарын 19-ний өдрийн 262-P тоот журмын 2-р хавсралт. IN 2014 оны 07 дугаар сарын 22-ны өдрийн 24 тоот мэдээллийн албан бичигБанк заавал бүх зүйлийг шаардах албагүй гэдгийг Төв банкнаас захидалдаа тодотгосон байна. Мөн та эдгээр баримт бичгүүдээс аль нь хэрэгтэйг сонгох эрхтэй.

Бидний судалгаанд хамрагдсан банкуудаас олж мэдсэнээр нөхцөл байдлаас шалтгаалж бичиг баримт гуйдаг. Жишээлбэл, зээл олгохдоо банк санхүүгийн байдлын талаархи баримт бичгийг шаарддаг: тайлан баланс, татварын өргүй байдлын гэрчилгээ, аудитын тайлан (хэрэв компаниудад аудит хийх шаардлагатай бол). Гурван сараас бага хугацаанд үйл ажиллагаа явуулж буй компаниудаас банкууд нягтлан бодох бүртгэлийн дансны эргэлтийн хуудас, мөн өөрсдийн загварт суурилсан маягт (орлого, зардал, ашиг, зээлдүүлэгч гэх мэт) хүсэлт гаргадаг. Энэхүү мэдээлэл нь үнэн хэрэгтээ тайланг жил бүр гаргадаг тул шинээр ирсэн хүмүүс Холбооны татварын албанд хараахан ирүүлээгүй балансыг орлуулж байна.

Хэрэв компани бичиг баримтаа ирүүлээгүй бол банк үйлчилгээ үзүүлэхээс татгалзах болно. Хүсэлтийн шалтгаанаас шалтгаалаад банк данс нээлгэх, мөнгө шилжүүлэх, зээл олгохгүй.

Данс нээх, зээл олгох болон бусад тохиолдолд банкууд менежерийн паспортын хуулбарыг компаниудаас шаарддаг. Төв банк нь FMS-ийн албан ёсны вэбсайтаас баримт бичгийн хүчинтэй эсэхийг шалгахыг шаарддаг "ОХУ-ын иргэний паспортын хүчинтэй байдлыг шалгах" хэсэг. Баталгаажуулах өөр нэг арга бий - цахим харилцан үйлчлэлийн нэгдсэн систем ( ОХУ-ын Засгийн газрын 09.08.10-ны өдрийн 697 тоот тогтоол.). Үүнийг хийхийн тулд банкууд Холбооны Цагаачлалын албатай шууд мэдээлэл солилцдог тусгай програм суулгадаг. Энэ нь FMS вэбсайттай холбоотой асуудал гарсан тохиолдолд нөөцлөх сонголт юм. Эцсийн эцэст, заримдаа паспорт баталгаажуулах үйлчилгээ ажиллахгүй, тэр ч байтугай алдаа гарах боломжтой. Үйлчилгээ нь паспорт хүчингүй болохыг харуулж байгаа боловч энэ нь тийм биш юм.

Паспорт хүчингүй болсныг олж мэдээд банк үйлчлүүлэгчтэй ажиллахаас татгалзах болно - энэ нь шинэ данс нээхгүй бөгөөд одоо байгаа дансаар гүйлгээ хийхээ зогсооно. Хэрэв таны паспортын дугаар буруу мэдээллийн санд андуурч орсон бол үүнийг нотлох хамгийн сайн арга бол тухайн бүс нутгийн Холбооны Цагаачлалын албатай холбоо барих явдал юм.

Хоёр сонголт байна. Эхнийх нь алдааг засах хүсэлтийг бичгээр гаргах явдал юм. Хоёрдахь сонголт бол Холбооны Цагаачлалын албаны вэбсайт дээрх "Онлайн давж заалдах" хэсэгт интернетээр дамжуулан алдаа мэдээлэх явдал юм. Нийслэлийн Холбооны цагаачлалын албанаас бидэнд мэдээлснээр энэ асуудлыг нэгээс гурван өдрийн дотор хурдан шийдвэрлэдэг.

Чухал!
Банк санхүүгийн байдлын талаар ямар бичиг баримт шаарддаг вэ?

Гурван сараас дээш хугацаанд үйл ажиллагаа явуулж буй компаниудын хувьд:
- санхүүгийн тайлан;
- орлогын албан татварын тайлан;
- аудитын тайлан;
- татварын өргүй байдлын гэрчилгээ;
- компанийн эсрэг дампуурлын хэрэг үүсгээгүй гэдгийг мэргэжлийн хяналтын газраас баталгаажуулсан.

Шинэ компаниудын хувьд:
- нягтлан бодох бүртгэлийн дансны эргэлтийн тайлан;
- хөрөнгө, өр төлбөрийн кодыг тайлах